為促進內(nèi)審工作提質(zhì)增效，近日，江蘇省南京市審計局分別在該市各園區(qū)、開發(fā)區(qū)、行政事業(yè)單位和國有企業(yè)召開內(nèi)部審計培訓(xùn)交流會。審計部門為相關(guān)單位介紹審計政策和指南，各部門、單位就內(nèi)審工作經(jīng)驗和典型案例進行交流。

內(nèi)審已成為全市各單位共識

自2019年5月南京市《關(guān)于加強內(nèi)部審計工作的意見》實行以來，該市11個區(qū)先后出臺了加強內(nèi)部審計工作的意見,全市已建立內(nèi)審機構(gòu)549個，311家單位成立了審計委員會或?qū)徲嫻ぷ黝I(lǐng)導(dǎo)小組，有力推動了南京內(nèi)審工作高質(zhì)量發(fā)展。

以南京新農(nóng)集團為例，該單位出臺《新農(nóng)集團關(guān)于進一步加強內(nèi)部審計工作的實施意見》，構(gòu)建了“一部”+“直屬單位”+“基層單位”的“三級三層”內(nèi)部審計組織架構(gòu)。近兩年，該集團本部先后開展了經(jīng)濟責(zé)任審計、財政資金專項審計、棚改項目征遷安置支出專項審計等多種類型共21個審計項目，實現(xiàn)了一級子企業(yè)內(nèi)部審計全覆蓋。

“針對審計出的問題，我們目前已經(jīng)建立了內(nèi)審、審計、國資委等3個問題發(fā)現(xiàn)庫，并對被審計單位下發(fā)了審計問題整改銷號單?！毙罗r(nóng)集團相關(guān)負責(zé)人表示，開展內(nèi)審工作讓集團從源頭上發(fā)現(xiàn)問題，推進建立健全法律風(fēng)險控制機制，有效防范了法律風(fēng)險和決策風(fēng)險。

信息化推動內(nèi)審工作提質(zhì)增效

南京市審計局內(nèi)審處負責(zé)人介紹，盡管全市相關(guān)單位已經(jīng)達成了“我們要內(nèi)審”的共識，但是內(nèi)審人員配備不足與新時期所要求的內(nèi)部審計全覆蓋的矛盾也亟待緩解。

為解決這一難題，今年，江寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)內(nèi)部審計管理信息系統(tǒng)，通過數(shù)字化手段提升內(nèi)審質(zhì)效?！霸瓉韺徲嬛埃瑢徲嬋藛T要先調(diào)研，人工設(shè)定審計范圍?，F(xiàn)在系統(tǒng)依據(jù)被審計單位經(jīng)營范圍及職能，定制個性化審計實施方案，明確重點審計事項，并逐一對照設(shè)置迎審表格，統(tǒng)一規(guī)范審計內(nèi)容及要點，可以精準實現(xiàn)審計全覆蓋?！苯瓕幗?jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)審計局相關(guān)負責(zé)人介紹，系統(tǒng)的一大功能就是實現(xiàn)了對迎審準備、審計實施、審計報告、審計整改、成果運用全過程規(guī)范管理。

該系統(tǒng)歸集了國家、省、市、區(qū)及江寧開發(fā)區(qū)本級共5級的法律、法規(guī)、條例、地方政策及規(guī)章制度2萬余條，并根據(jù)被審計單位開展的業(yè)務(wù)職能進行了分類?！拔覀儼l(fā)現(xiàn)疑點時，可通過歸集的條文精準判定是否違反規(guī)定，規(guī)避了人為誤差。”一位內(nèi)審工作人員談到，政策歸集后，后臺可以直接看到法律法規(guī)、定性依據(jù)、審計案例、業(yè)務(wù)領(lǐng)域等內(nèi)容，規(guī)范了審計取證及法規(guī)審理，對提升審計定性準確性、結(jié)果正確性幫助很大。

落實整改，加強內(nèi)部審計成果運用

開展內(nèi)審工作，除了審計出問題外，更重要的是要落實整改。今年上半年，全市內(nèi)審部門審計項目3051個，審計發(fā)現(xiàn)問題資金10.93億元，審計整改9.3億元，制定、完善制度426個，完善業(yè)務(wù)流程882個。

以城建集團為例，近三年，該集團系統(tǒng)主要圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計、投資PPP項目內(nèi)部控制審計、房產(chǎn)（場地）租賃情況專項審計、“三重一大”決策制度建立與執(zhí)行情況專項審計調(diào)查等重點領(lǐng)域，共開展審計項目78項，審計資金總額超1000億元，提出審計建議248條。集團相關(guān)人士介紹，內(nèi)部審計促進了企業(yè)規(guī)范管理、完善內(nèi)控、防范風(fēng)險、轉(zhuǎn)型發(fā)展。

市審計局內(nèi)審處負責(zé)人介紹，接下來還將依托信息化系統(tǒng)，將審計結(jié)果既推送至被審計對象落實整改、建章立制，又推送至各業(yè)務(wù)主管部門加強管理、完善內(nèi)控，建立信息共享機制，為相關(guān)部門決策提供依據(jù)，推動審計成果的綜合運用。