出臺(tái)辦法，完善內(nèi)審制度

精準(zhǔn)施策，促進(jìn)內(nèi)審發(fā)展

“抓”鐵有痕，發(fā)揮內(nèi)審成效

……

各地審計(jì)機(jī)關(guān)

精準(zhǔn)發(fā)力

指導(dǎo)監(jiān)督內(nèi)審工作提質(zhì)增效

出臺(tái)辦法 完善內(nèi)審制度

河南省委審計(jì)委員會(huì)辦公室印發(fā)《河南省內(nèi)部審計(jì)資料備案管理辦法》，要求依法屬于審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)監(jiān)督對(duì)象單位均應(yīng)執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)資料備案制度，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度情況、工作計(jì)劃、審計(jì)文書(shū)、審計(jì)整改情況等7類內(nèi)部審計(jì)資料的的備案程序、方式及時(shí)間。審計(jì)機(jī)關(guān)要加強(qiáng)管理與分析研究，作為開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督、編制年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、實(shí)施日常審計(jì)監(jiān)督和項(xiàng)目審計(jì)的重要參考。

浙江省寧波市政府集體學(xué)習(xí)研究《浙江省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作作出部署。要求各相關(guān)單位以更高的政治站位和政治自覺(jué)學(xué)習(xí)好規(guī)定，全面掌握開(kāi)展的內(nèi)審工作的各項(xiàng)要求，做好本單位的內(nèi)審工作。同時(shí)修訂寧波市內(nèi)審規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)審機(jī)構(gòu)和人員力量建設(shè)，健全完善內(nèi)審指導(dǎo)監(jiān)督的相關(guān)配套工作。

黑龍江省齊齊哈爾市委審計(jì)委員會(huì)印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)施意見(jiàn)》。健全完善內(nèi)審領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制和工作制度，加強(qiáng)內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè)。健全內(nèi)審結(jié)果運(yùn)用機(jī)制，落實(shí)被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人為整改第一責(zé)任人職責(zé)，推進(jìn)審計(jì)整改工作制度化、長(zhǎng)效化。加強(qiáng)對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)審工作的分類指導(dǎo)，運(yùn)用多種方式開(kāi)展內(nèi)審工作監(jiān)督，多渠道規(guī)范內(nèi)審行為，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

哈爾濱市阿城區(qū)委審計(jì)委員會(huì)辦公室印發(fā)《阿城區(qū)內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》，指出要圍繞本部門(mén)及所屬單位貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施、發(fā)展規(guī)劃以及年度業(yè)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行、財(cái)政財(cái)務(wù)收支、固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目、自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任的履行、單位經(jīng)濟(jì)管理和效益、內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理、領(lǐng)導(dǎo)人員履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任等情況開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)。

強(qiáng)化指導(dǎo) 促進(jìn)內(nèi)審發(fā)展

甘肅省審計(jì)廳構(gòu)建內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督合力。注重發(fā)揮行業(yè)主管部門(mén)作用，會(huì)同省國(guó)資委、省教育廳、省衛(wèi)健委等主管部門(mén)，聯(lián)合制定行業(yè)性內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)意見(jiàn)，在制度建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督檢查、審計(jì)整改等方面加強(qiáng)協(xié)作。制定《甘肅省內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià)提綱》，要求廳機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)處、局在實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目時(shí)將被審計(jì)單位內(nèi)部審計(jì)制度建立健全情況、內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展情況以及質(zhì)量效果等內(nèi)容作為重要審計(jì)事項(xiàng)，納入審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià)范圍。

北京市審計(jì)局面向全市印發(fā)年度工作指導(dǎo)性文件，指導(dǎo)各單位聚焦工作重點(diǎn)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)，要求審計(jì)機(jī)關(guān)找準(zhǔn)職責(zé)定位開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督。推動(dòng)行業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范化建設(shè)，聯(lián)合國(guó)資、教育、衛(wèi)生等行業(yè)主管部門(mén)開(kāi)展理論研究、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、專題講座，指導(dǎo)其研究制定內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范。根據(jù)單位不同特質(zhì)、內(nèi)審工作發(fā)展現(xiàn)狀以及實(shí)際需求精準(zhǔn)開(kāi)展分層分類指導(dǎo)。

江蘇省南京市高淳區(qū)審計(jì)局在進(jìn)行“同級(jí)審”項(xiàng)目時(shí)，采取“請(qǐng)進(jìn)來(lái)”的方式開(kāi)展以審代訓(xùn)，培養(yǎng)內(nèi)審骨干力量。根據(jù)年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃制定跟班學(xué)習(xí)計(jì)劃，鼓勵(lì)內(nèi)審人員自愿選擇審計(jì)項(xiàng)目，邀請(qǐng)內(nèi)審人員加入審計(jì)組，打破傳統(tǒng)教學(xué)模式，在實(shí)踐中鍛煉內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍。審計(jì)組結(jié)合內(nèi)審人員專業(yè)及從業(yè)經(jīng)歷人員特點(diǎn)及參訓(xùn)時(shí)間進(jìn)行任務(wù)分配，并在審計(jì)實(shí)施過(guò)程中進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)、討論，通過(guò)實(shí)戰(zhàn)實(shí)操，固化實(shí)踐成果。

精準(zhǔn)施策 發(fā)揮內(nèi)審成效

福建省晉江市堅(jiān)持分領(lǐng)域分行業(yè)指導(dǎo)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，推動(dòng)市衛(wèi)健局出臺(tái)《基層醫(yī)療單位主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案》，對(duì)13家基層醫(yī)療單位13名主要領(lǐng)導(dǎo)干部開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題70余個(gè)，提出審計(jì)建議60余條，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程70多項(xiàng)。加強(qiáng)對(duì)內(nèi)審制度建設(shè)、內(nèi)審發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改等監(jiān)督檢查，并把內(nèi)審工作情況納入領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容。加強(qiáng)與市衛(wèi)健局互動(dòng)交流，結(jié)合部門(mén)文件征求意見(jiàn)環(huán)節(jié)，將審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移。

江蘇省南京市審計(jì)局加強(qiáng)對(duì)市屬醫(yī)療機(jī)構(gòu)停車(chē)收費(fèi)專項(xiàng)指導(dǎo)，會(huì)同市衛(wèi)健委內(nèi)審部門(mén)對(duì)各醫(yī)療機(jī)構(gòu)停車(chē)場(chǎng)收費(fèi)管理和內(nèi)部審計(jì)情況進(jìn)行深入調(diào)查摸底，重點(diǎn)關(guān)注停車(chē)場(chǎng)委托經(jīng)營(yíng)管理模式、停車(chē)計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、系統(tǒng)軟硬件配置及內(nèi)部審計(jì)工作流程，評(píng)價(jià)各醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)審工作合規(guī)性，梳理停車(chē)收費(fèi)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。指導(dǎo)該市某三甲醫(yī)院內(nèi)審部門(mén)先行制定《停車(chē)場(chǎng)收費(fèi)管理審計(jì)指引》，明確停車(chē)場(chǎng)系統(tǒng)建設(shè)、崗位設(shè)置、管理模式、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收入審核和提成計(jì)算等具體要求，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)流程，防范可能出現(xiàn)的收費(fèi)管理漏洞。