10月25日至26日，由財(cái)富證券有限責(zé)任公司主辦，天職（國(guó)際）會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)辦的“第二屆證券業(yè)稽核內(nèi)審交流研討會(huì)”在湖南長(zhǎng)沙召開。

中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)鮑國(guó)明，湖南省證監(jiān)局黨委委員、副局長(zhǎng)陳光明，湖南財(cái)信金控集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)）黨委書記、董事長(zhǎng)兼財(cái)富證券黨委書記、董事長(zhǎng)胡賀波，集團(tuán)紀(jì)委書記陸群、集團(tuán)審計(jì)部代表，以及來自60家證券公司的70名行業(yè)專家出席此次活動(dòng)。

會(huì)上，胡賀波對(duì)證券公司稽核內(nèi)審工作提出兩點(diǎn)建議：一是稽核內(nèi)審工作需進(jìn)一步“擦亮眼睛”。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)下，證券公司面臨諸多挑戰(zhàn)，要求進(jìn)一步專精主業(yè)、堅(jiān)守底線、精益求精；需做到把握大勢(shì)、遵循規(guī)律、改進(jìn)方法、管好預(yù)期。當(dāng)中，稽核內(nèi)審部門要起到良好的風(fēng)險(xiǎn)把控和參謀的作用。二是在履行職責(zé)時(shí)，稽核內(nèi)審要成為“利劍”。稽核內(nèi)審部門要保持獨(dú)立性，做到發(fā)現(xiàn)問題、指出問題、監(jiān)督整改問題，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)治理體系和治理能力的專業(yè)化、法治化和現(xiàn)代化。

陳光明指出證券公司內(nèi)部審計(jì)的本質(zhì)是提高證券公司的風(fēng)險(xiǎn)防控能力。首先，稽核內(nèi)審部門需要充分關(guān)注證券公司的發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展定位，關(guān)注宏觀環(huán)境的變化，監(jiān)督公司業(yè)務(wù)的發(fā)展能否與宏觀政策及行業(yè)發(fā)展相一致；其次，稽核內(nèi)審部門需要審慎評(píng)估證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。需時(shí)刻關(guān)注風(fēng)控體系是否能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，合規(guī)管理是否適當(dāng)，風(fēng)險(xiǎn)排查是否全面，風(fēng)險(xiǎn)敞口管理是否及時(shí)有效。第三，稽核內(nèi)審部門需要把問題的發(fā)現(xiàn)與整改有機(jī)結(jié)合，避免諱疾忌醫(yī)。

鮑國(guó)明組織學(xué)習(xí)傳達(dá)了習(xí)總書記對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的重要指示，并強(qiáng)調(diào)內(nèi)審人員一定要認(rèn)真學(xué)習(xí)并領(lǐng)會(huì)審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定（2018年審計(jì)署令第11號(hào)）精神。他指出，目前是內(nèi)部審計(jì)專業(yè)發(fā)展的最好的機(jī)遇并提出了內(nèi)部審計(jì)工作的三點(diǎn)要求：第一，在新形勢(shì)下應(yīng)將推動(dòng)黨和國(guó)家重大決策在本單位有效落實(shí)為重要職責(zé)；第二，應(yīng)在工作中圍繞揭示和防范重大風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮第三道防線的作用；第三，應(yīng)全面提升內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)勝任能力。

兩天的會(huì)議中，與會(huì)者就債券發(fā)行及交易中的主要風(fēng)險(xiǎn)、證券公司IT審計(jì)、信息化審計(jì)、審計(jì)監(jiān)察KPI考核、證券公司年度審計(jì)中需關(guān)注的重點(diǎn)內(nèi)容等行業(yè)重難點(diǎn)話題展開了熱烈討論與交流，各路思想碰撞，參會(huì)嘉賓踴躍參與討論。

光大證券股份有限公司資深信息技術(shù)及內(nèi)部審計(jì)專家李顯志介紹了證券公司IT審計(jì)相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，從IT審計(jì)對(duì)完善信息技術(shù)治理的作用、IT審計(jì)實(shí)施中注意事項(xiàng)、與IT專家交流溝通的技巧、IT審計(jì)的價(jià)值發(fā)現(xiàn)等方面分享了諸多寶貴經(jīng)驗(yàn)。

中國(guó)銀河證券股份有限公司審計(jì)部副總經(jīng)理劉冬梅作信息化審計(jì)工作為主題的交流，在介紹信息化審計(jì)歷程及審計(jì)系統(tǒng)功能后，就審計(jì)數(shù)據(jù)處理的方法、信息化審計(jì)應(yīng)用等提出了多項(xiàng)寶貴建議。

與會(huì)代表一致認(rèn)為，此次證券業(yè)稽核內(nèi)審交流研討會(huì)內(nèi)容豐富、研討務(wù)實(shí)深入，各位在場(chǎng)專家暢所欲言，互學(xué)互鑒，多項(xiàng)證券業(yè)稽核內(nèi)審重難點(diǎn)主題探討取得了進(jìn)展，有助于行業(yè)稽核審計(jì)更好地幫助董事會(huì)及管理層發(fā)現(xiàn)、認(rèn)識(shí)、解決問題，發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的“最后一道防線”和優(yōu)化經(jīng)營(yíng)的“一劑良藥”的作用，將對(duì)證券行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展起到積極推動(dòng)作用。