開(kāi)展審計(jì)整改專項(xiàng)檢查

山東省審計(jì)廳開(kāi)展省屬國(guó)有企業(yè)重點(diǎn)改革政策落實(shí)情況審計(jì)查出問(wèn)題整改情況專項(xiàng)檢查。此次專項(xiàng)檢查對(duì)象主要為省國(guó)資委及12戶省屬企業(yè)，采取報(bào)送檢查、現(xiàn)場(chǎng)核查、調(diào)研座談相結(jié)合的方式開(kāi)展，必要時(shí)追溯以前年度或延伸有關(guān)企業(yè)其他審計(jì)項(xiàng)目查出問(wèn)題的整改情況，重點(diǎn)反映和揭示整改監(jiān)督管理責(zé)任履行、整改主體責(zé)任落實(shí)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改等方面存在的突出問(wèn)題。在整改監(jiān)督管理責(zé)任履行方面，重點(diǎn)關(guān)注整改主管部門(mén)是否在法定職責(zé)范圍內(nèi)，督促全面抓好問(wèn)題整改，對(duì)審計(jì)整改工作進(jìn)行監(jiān)督管理，推動(dòng)有關(guān)省屬企業(yè)整改到位；在整改主體責(zé)任落實(shí)方面，重點(diǎn)關(guān)注主管部門(mén)及有關(guān)企業(yè)是否扛起審計(jì)整改政治責(zé)任，是否制定切實(shí)可行的整改方案，明確整改措施、整改時(shí)限、目標(biāo)要求，層層壓實(shí)整改責(zé)任；在審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改方面，對(duì)未完全整改到位問(wèn)題進(jìn)行全面檢查，重點(diǎn)檢查國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整、混合所有制改革、重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管等方面審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況，對(duì)已整改問(wèn)題開(kāi)展“回頭看”,深入揭示整改不力、敷衍整改、虛假整改等問(wèn)題。對(duì)于檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)機(jī)關(guān)將從體制機(jī)制制度層面深入分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出加強(qiáng)和改進(jìn)相關(guān)工作的建議。

助力防震減災(zāi)工作

山東省青島市審計(jì)局抓牢整改措施，促進(jìn)防震減災(zāi)工作建章立制，對(duì)反饋的整改結(jié)果進(jìn)行檢查。推動(dòng)完善物資使用和存儲(chǔ)、地震應(yīng)急食品使用及報(bào)廢流程；推動(dòng)市應(yīng)急事務(wù)服務(wù)中心下發(fā)加強(qiáng)地震監(jiān)測(cè)臺(tái)站屬地化管理工作的制度；幫助被審計(jì)單位研究整改難點(diǎn)，剖析原因，提出切實(shí)可行的專業(yè)意見(jiàn)和建議，協(xié)助梳理信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)安全情況，促進(jìn)市應(yīng)急局全面排查、及時(shí)修正全市應(yīng)急避難場(chǎng)所錄入信息；推進(jìn)全市小微工貿(mào)企業(yè)全部入網(wǎng)智慧安監(jiān)云平臺(tái)，提高安全風(fēng)險(xiǎn)管控水平和監(jiān)管部門(mén)信息化監(jiān)管能力。通過(guò)審計(jì)組會(huì)、審計(jì)整改專題會(huì)等研究討論歷史遺留問(wèn)題的審計(jì)整改，推動(dòng)青島市數(shù)字地震遙測(cè)臺(tái)網(wǎng)等6個(gè)地震監(jiān)測(cè)項(xiàng)目完成竣工財(cái)務(wù)決算并投入使用，提升全市防震減災(zāi)管理綜合能力。

修訂內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)監(jiān)督管理辦法

浙江省寧波市審計(jì)局修訂《內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)監(jiān)督管理辦法》。明確審計(jì)機(jī)關(guān)的內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督部門(mén)負(fù)責(zé)研究制訂規(guī)章制度，提出指導(dǎo)監(jiān)督工作規(guī)劃、年度計(jì)劃，開(kāi)展以審代訓(xùn)、社會(huì)審計(jì)報(bào)告質(zhì)量核查等內(nèi)審協(xié)同工作；各審計(jì)業(yè)務(wù)部門(mén)結(jié)合審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施，對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部審計(jì)制度建立健全情況、內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展情況以及審計(jì)質(zhì)量、成效等進(jìn)行指導(dǎo)監(jiān)督；內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)做好培訓(xùn)輔導(dǎo)、經(jīng)驗(yàn)交流、實(shí)務(wù)指引、評(píng)審宣傳等指導(dǎo)服務(wù)工作。要求審計(jì)機(jī)關(guān)一是日常指導(dǎo)監(jiān)督，每年編制內(nèi)審指導(dǎo)年度任務(wù)清單，由審計(jì)業(yè)務(wù)部門(mén)按照職責(zé)要求做好對(duì)口重點(diǎn)內(nèi)審單位的指導(dǎo)監(jiān)督；二是重點(diǎn)指導(dǎo)監(jiān)督，每年選取10個(gè)以上審計(jì)項(xiàng)目，由審計(jì)業(yè)務(wù)部門(mén)結(jié)合項(xiàng)目實(shí)施，同步對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部審計(jì)開(kāi)展情況和社會(huì)審計(jì)報(bào)告質(zhì)量進(jìn)行核查；三是專題指導(dǎo)監(jiān)督，每年選擇1-2家具備典型性的單位或行業(yè)系統(tǒng)，由內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督專職部門(mén)以查閱資料、實(shí)地檢查、座談交流等方式開(kāi)展專題指導(dǎo)監(jiān)督。

開(kāi)展體彩公益金審計(jì)

湖北省武漢市審計(jì)局開(kāi)展全市體彩公益金管理使用績(jī)效情況審計(jì)。關(guān)注公益惠民政策實(shí)施推進(jìn)情況，實(shí)地查看體育設(shè)施和健身器材項(xiàng)目的相關(guān)合同、捐贈(zèng)協(xié)議、公示牌內(nèi)容等，審查項(xiàng)目建設(shè)與投放是否體現(xiàn)公益優(yōu)先原則，對(duì)外開(kāi)放期間有無(wú)收費(fèi)等問(wèn)題。關(guān)注資金分配方案、資金支出相關(guān)財(cái)務(wù)憑證、體育器材購(gòu)置、項(xiàng)目投建地點(diǎn)和基本建設(shè)流程等，審查項(xiàng)目資金使用范圍是否符合體彩公益金使用管理相關(guān)規(guī)定，是否存在擠占、挪用以及擅自改變資金使用范圍等行為。關(guān)注體彩公益金使用的真實(shí)性，查閱資金使用單位財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)資料和相關(guān)佐證材料，審查有無(wú)弄虛作假，虛報(bào)、冒領(lǐng)、套取體彩公益金等行為。關(guān)注資金使用效益，對(duì)照合同文書(shū)、驗(yàn)收單，現(xiàn)場(chǎng)走訪踏勘調(diào)查，審查項(xiàng)目規(guī)劃是否科學(xué)合理，是否進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，是否存在因調(diào)研不充分、選址不當(dāng)導(dǎo)致體育器材使用率不高或閑置浪費(fèi)等問(wèn)題。