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遼寧:強(qiáng)化全鏈條審計(jì)質(zhì)量管理
2021-12-13
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遼寧省審計(jì)廳將審計(jì)質(zhì)量控制貫穿審計(jì)業(yè)務(wù)全鏈條、緊扣各重要環(huán)節(jié),構(gòu)建審計(jì)質(zhì)量控制閉環(huán)管理模式。

一是強(qiáng)化審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制。落實(shí)《遼寧省審計(jì)廳辦公室關(guān)于實(shí)行審計(jì)業(yè)務(wù)全鏈條管理的意見(jiàn)》,開(kāi)好審前研討會(huì)、審中調(diào)度會(huì)、審后分析會(huì)、成果講評(píng)會(huì),加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制,規(guī)范審計(jì)監(jiān)督行為。對(duì)各市開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查,采取數(shù)據(jù)篩查和項(xiàng)目檔案現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式,點(diǎn)、線、面揭示和分析存在的問(wèn)題,督促各市縣(區(qū))審計(jì)機(jī)關(guān)積極整改,切實(shí)提高審計(jì)質(zhì)量意識(shí)。

二是建立臺(tái)賬式管理機(jī)制。為提高審核復(fù)核審理工作質(zhì)量和效率,補(bǔ)充完善了《審理意見(jiàn)采納情況說(shuō)明》和《審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議記錄》,增加審理意見(jiàn)采納情況對(duì)照表、審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定情況對(duì)照表,便于審定相關(guān)文書(shū)的修改情況,提高工作效率;對(duì)審理意見(jiàn)進(jìn)行臺(tái)賬式管理,對(duì)審計(jì)項(xiàng)目所有文書(shū)的審理意見(jiàn)按內(nèi)容歸類(lèi),在廳內(nèi)網(wǎng)以《審計(jì)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)條目》形式進(jìn)行登載,供審計(jì)人員參考借鑒。

三是探索研究式審理模式。成立了由各業(yè)務(wù)處業(yè)務(wù)骨干和審理人員等20余人組成的審計(jì)業(yè)務(wù)研究小組。對(duì)審計(jì)過(guò)程中涉及的重大問(wèn)題、疑難復(fù)雜問(wèn)題等進(jìn)行研究和審理,確保審理意見(jiàn)精準(zhǔn)、問(wèn)題定性準(zhǔn)確、審計(jì)處理恰當(dāng);對(duì)共性問(wèn)題按類(lèi)別歸納,供全體審計(jì)人員學(xué)習(xí)借鑒。

四是健全問(wèn)責(zé)和責(zé)任追究機(jī)制。制定《遼寧省審計(jì)廳審計(jì)項(xiàng)目重大質(zhì)量責(zé)任倒查和追究辦法(試行)》,修訂《遼寧省審計(jì)廳審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理辦法(試行)》,突出崗位與責(zé)任相當(dāng),建立審計(jì)項(xiàng)目重大質(zhì)量責(zé)任倒查機(jī)制,對(duì)因?qū)徲?jì)質(zhì)量問(wèn)題造成不良影響或嚴(yán)重后果的責(zé)任人員嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé),形成震懾;突出整體把控,從制度機(jī)制層面明確了審計(jì)工作各個(gè)環(huán)節(jié)應(yīng)遵循的原則、標(biāo)準(zhǔn)、要求和程序,規(guī)范審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理,進(jìn)一步防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),構(gòu)建審計(jì)高質(zhì)量建設(shè)的閉環(huán)控制機(jī)制。

五是建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制。制發(fā)《遼寧省審計(jì)廳督促審計(jì)整改工作管理辦法》《遼寧省審計(jì)機(jī)關(guān)督促審計(jì)整改工作指引》,起草《遼寧省審計(jì)整改專(zhuān)項(xiàng)督察工作辦法(送審稿)》進(jìn)一步規(guī)范全省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)督促檢查審計(jì)整改工作,突出了在完成整改“小閉環(huán)”的基礎(chǔ)上,應(yīng)更加注重發(fā)揮審計(jì)宏觀建設(shè)性作用,推動(dòng)制度創(chuàng)新“大閉環(huán)”,為建立健全全省審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制,扎實(shí)有序推進(jìn)審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)奠定了制度基礎(chǔ)。

六是清單式預(yù)警提示。對(duì)近年來(lái)行政事業(yè)單位審計(jì)工作發(fā)現(xiàn)的普遍性、典型性易發(fā)問(wèn)題進(jìn)行梳理,形成了《行政事業(yè)單位易發(fā)問(wèn)題提示清單》。通過(guò)對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行預(yù)警性提示,推動(dòng)各單位開(kāi)展自查自糾,改善和提升自身管理水平,促進(jìn)提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、完善內(nèi)部控制制度、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、推動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履職。通過(guò)清單式揭示問(wèn)題,確保統(tǒng)一對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的定性及處理,規(guī)范審計(jì)行為,提高審計(jì)監(jiān)督效能與權(quán)威性。


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