7月29日，受市政府委托，市審計(jì)局局長(zhǎng)馬蘭霞向市十五屆人大常委會(huì)第三十二次會(huì)議作了《關(guān)于北京市2020年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。這次的審計(jì)報(bào)告有什么亮點(diǎn)，提出了哪些問題？

城市管理類支出個(gè)別政策亟待細(xì)化

馬蘭霞在報(bào)告審計(jì)出的問題時(shí)提到，目前，北京市雖然確定了進(jìn)入市屬生活垃圾處理設(shè)施的處理基準(zhǔn)價(jià)格、補(bǔ)償費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)算價(jià)格，以及生活垃圾分類以獎(jiǎng)代補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)等，但尚未對(duì)生活垃圾前端分類支出政策進(jìn)行細(xì)化。2020年，審計(jì)的8個(gè)區(qū)市區(qū)兩級(jí)生活垃圾前端分類支出資金7.72億元。其中，人工二次分揀費(fèi)用占比近六成。且因管理不到位，存在垃圾桶前值守人員未進(jìn)行分類指導(dǎo)、垃圾混裝混投等問題。垃圾分類投入中還有不合理支出，個(gè)別街道購(gòu)置的智能垃圾桶價(jià)格較高，但其人臉識(shí)別、刷卡等追溯管理功能未能實(shí)現(xiàn)。

此外，文化類支出個(gè)別政策需要進(jìn)一步明確政策定位。近三年，實(shí)體書店項(xiàng)目安排預(yù)算資金2.59億元用于扶持561家書店。實(shí)體書店扶持政策雖然制定了針對(duì)房租、獎(jiǎng)勵(lì)等事項(xiàng)的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，但對(duì)書店融合發(fā)展等不同業(yè)態(tài)扶持定位不清晰，扶持效果有待提升。抽查發(fā)現(xiàn)，有的書店主營(yíng)業(yè)務(wù)為健身房、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、茶館等，有的書店在獲取補(bǔ)貼后關(guān)停，有的開業(yè)僅1年。

3項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)政策不符合實(shí)際情況

2020年，北京市落實(shí)國(guó)家政策要求，切實(shí)用好社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算，支持企業(yè)應(yīng)對(duì)疫情影響復(fù)工復(fù)產(chǎn)，充分發(fā)揮穩(wěn)就業(yè)、保就業(yè)、防失業(yè)方面的重要作用。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題，一是醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入預(yù)算編制不夠完整。2020年，個(gè)別項(xiàng)目中央財(cái)政補(bǔ)助資金1.33億元，未計(jì)入北京市職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金預(yù)算收入。

二是一些社會(huì)保險(xiǎn)支出政策需要進(jìn)一步調(diào)整。失業(yè)保險(xiǎn)基金、職業(yè)技能提升資金安排的職業(yè)指導(dǎo)培訓(xùn)補(bǔ)貼等3項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)政策不符合實(shí)際情況，政策受益面窄，政策目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)。其中，職業(yè)指導(dǎo)培訓(xùn)補(bǔ)貼政策當(dāng)年無人受益，其他2項(xiàng)政策受益面也僅占政策需求人群的0.44%和5.54%。

12個(gè)單位21個(gè)項(xiàng)目存在“不計(jì)成本”現(xiàn)象

報(bào)告稱，12個(gè)單位21個(gè)項(xiàng)目存在“不計(jì)成本”現(xiàn)象，涉及資金4540.38萬(wàn)元。在雜志運(yùn)營(yíng)方面，抽查3個(gè)編輯、出版、發(fā)行費(fèi)全部由財(cái)政資金保障的單位，有的采用全彩印刷，標(biāo)準(zhǔn)較高，并附贈(zèng)筆記本，單冊(cè)印刷成本遠(yuǎn)高于定價(jià)，是最低發(fā)行價(jià)的5倍。有的宣傳推廣等相關(guān)費(fèi)用達(dá)到出版發(fā)行經(jīng)費(fèi)的五成以上。

在提供公共服務(wù)方面，個(gè)別公共服務(wù)設(shè)施利用率較低，后續(xù)單位運(yùn)維成本較高。24小時(shí)自助圖書館近年來使用次數(shù)、人數(shù)逐年下降，按投入的運(yùn)營(yíng)費(fèi)測(cè)算，單次借書成本已上升至每人次63元。首都職工數(shù)字圖書館項(xiàng)目，已有存量登錄賬號(hào)16.62萬(wàn)個(gè)，在使用率低的情況下，又以單價(jià)16.2元新購(gòu)登錄賬號(hào)1萬(wàn)個(gè)。2020年每個(gè)賬號(hào)年均訪問系統(tǒng)僅1次。

在微信公眾號(hào)運(yùn)營(yíng)方面，有的部門所屬3個(gè)基層單位微信公眾號(hào)的運(yùn)維費(fèi)用，全部由市級(jí)財(cái)政資金保障，有的微信公眾號(hào)近3年支出運(yùn)維費(fèi)153萬(wàn)元，每年發(fā)表文章80篇左右，平均每年閱讀量?jī)H為1.88萬(wàn)次。有的與運(yùn)營(yíng)商簽訂的合同中未規(guī)定具體工作量。有的事項(xiàng)支出依據(jù)不充分。

在培訓(xùn)、活動(dòng)類項(xiàng)目方面，2020年，個(gè)別單位組織的培訓(xùn)項(xiàng)目，未按照實(shí)際培訓(xùn)需求，而是按照財(cái)政規(guī)定的培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算綜合定額與承辦單位簽訂委托合同并支付培訓(xùn)費(fèi)用，合同未對(duì)工作標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)數(shù)量和質(zhì)量等進(jìn)行約定，抽查發(fā)現(xiàn)直接培訓(xùn)成本僅占合同金額的三成左右，近五成的培訓(xùn)費(fèi)用由承辦單位轉(zhuǎn)包給第三方進(jìn)行課程錄制和后期制作。

基本養(yǎng)老、醫(yī)保重點(diǎn)人群參保未實(shí)現(xiàn)全覆蓋

馬蘭霞介紹，審計(jì)工作重點(diǎn)關(guān)注了北京市2020年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的籌集使用、運(yùn)行管理以及政策落實(shí)情況，養(yǎng)老和助殘等重點(diǎn)民生保障資金的使用情況，石景山等8個(gè)區(qū)及北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)保障性安居工程資金投入使用情況，北京市16個(gè)區(qū)的52個(gè)街道、107個(gè)社區(qū)基層治理資金管理使用情況。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和醫(yī)療保險(xiǎn)基金運(yùn)行中，重點(diǎn)人群參保未實(shí)現(xiàn)全覆蓋，數(shù)據(jù)信息未實(shí)現(xiàn)有效共享。1.56萬(wàn)名重點(diǎn)人群未參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，1620名重點(diǎn)保障對(duì)象未按規(guī)定納入北京市居民醫(yī)保兜底保障范圍。2個(gè)區(qū)56個(gè)機(jī)關(guān)單位少繳醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)7909.28萬(wàn)元。由于民政、醫(yī)保等部門間數(shù)據(jù)不共享、審核把關(guān)不嚴(yán)等，相關(guān)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)違規(guī)向已死亡人員等發(fā)放養(yǎng)老金和醫(yī)保待遇942.74萬(wàn)元，向醫(yī)療機(jī)構(gòu)支付超出醫(yī)療機(jī)構(gòu)等級(jí)、醫(yī)保目錄限制性規(guī)定的費(fèi)用1176.34萬(wàn)元。

此外，養(yǎng)老服務(wù)驛站設(shè)定基本服務(wù)項(xiàng)目與老年人實(shí)際需求匹配度不足。區(qū)級(jí)養(yǎng)老服務(wù)指導(dǎo)中心、養(yǎng)老照料中心、殘疾人社區(qū)溫馨家園等尚未實(shí)現(xiàn)應(yīng)建盡建。4個(gè)區(qū)的28家養(yǎng)老服務(wù)驛站或養(yǎng)老照料中心享受了補(bǔ)助資金，運(yùn)營(yíng)后不久即撤站或停業(yè)，共涉及資金1075萬(wàn)元。因?qū)徍瞬粐?yán)，150.22萬(wàn)元養(yǎng)老、助殘相關(guān)補(bǔ)貼發(fā)放給不符合條件的單位和個(gè)人，還有446.68萬(wàn)元被一些單位騙取或挪用。

審計(jì)工作有何改革？

“未病先防、未審先改”；加強(qiáng)權(quán)力運(yùn)行關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督力度

馬蘭霞在報(bào)告中說，北京審計(jì)工作更加注重推進(jìn)解決問題，堅(jiān)持從經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的真實(shí)合法效益入手，深入分析產(chǎn)生問題的原因，提出有針對(duì)性的審計(jì)建議，完善提示提醒工作機(jī)制，促進(jìn)“未病先防、未審先改”。2019年度審計(jì)報(bào)告揭示的問題，有關(guān)部門已制定完善市級(jí)制度、政策21項(xiàng)，建立健全部門內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)管理等制度83項(xiàng)。

北京審計(jì)局還聚焦資金使用和權(quán)力運(yùn)行的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加大審計(jì)監(jiān)督力度。關(guān)注中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神和市委實(shí)施意見落實(shí)，著重揭示重大違紀(jì)違法、重大損失浪費(fèi)、重大失職瀆職等問題，及時(shí)向有關(guān)部門移送問題線索。

審計(jì)結(jié)果如何？

嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)等一般性支出；財(cái)政支出保障了各項(xiàng)重點(diǎn)工作的推進(jìn)

據(jù)馬蘭霞報(bào)告，審計(jì)結(jié)果表明，市級(jí)各部門、各單位順利完成“十三五”規(guī)劃主要目標(biāo)任務(wù)，三大攻堅(jiān)戰(zhàn)取得決定性成就。

統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，全力推動(dòng)復(fù)工復(fù)產(chǎn)達(dá)產(chǎn)。2020年，市級(jí)一般公共預(yù)算收入3024.7億元，完成調(diào)整預(yù)算的101.9%。財(cái)政支出保障了全市各項(xiàng)重點(diǎn)工作的推進(jìn)。

緊扣“七有”“五性”改善民生，進(jìn)一步增強(qiáng)人民群眾獲得感幸福感安全感。各部門、各單位認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)等一般性支出。“總體看，財(cái)稅改革不斷深化，預(yù)算績(jī)效管理逐步加強(qiáng)，財(cái)政收支運(yùn)行平穩(wěn)，2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況較好?！瘪R蘭霞說。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)了什么問題？

集中在四個(gè)方面；通過審計(jì)整改，相關(guān)部門、單位已上交財(cái)政資金13.66億元

馬蘭霞在報(bào)告中說，審計(jì)也發(fā)現(xiàn)相關(guān)部門、單位還存在一些問題，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題分類，主要反映在資金分配、任務(wù)落實(shí)、成本績(jī)效，以及預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作這四個(gè)方面。

目前，通過審計(jì)整改，相關(guān)部門、單位已上交財(cái)政資金13.66億元，歸還原渠道資金0.55億元，促進(jìn)資金撥付到位15億元，調(diào)賬處理5.82億元。按照《北京市預(yù)算審查監(jiān)督條例》和市人大常委會(huì)要求，市政府將在年底前向市人大常委會(huì)報(bào)告審計(jì)整改情況。