各部門各單位認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央部署要求，統(tǒng)籌疫情防控工作，有序推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，全力支持抗疫和復(fù)工復(fù)產(chǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展。

一、統(tǒng)籌加強(qiáng)疫情防控工作

（一）逆行抗疫挺進(jìn)前線。中建三局內(nèi)部審計(jì)人員10多名同志參與武漢火神山醫(yī)院、雷神山醫(yī)院工程建設(shè)，一公司總審計(jì)師李子江在第一時(shí)間報(bào)名參加雷神山醫(yī)院項(xiàng)目，帶領(lǐng)7名志愿者組成的后勤小分隊(duì)，負(fù)責(zé)每天打包2000多份盒飯并運(yùn)送至施工現(xiàn)場(chǎng)；審計(jì)部副經(jīng)理李達(dá)發(fā)揮其22年機(jī)電安裝工程施工經(jīng)驗(yàn)優(yōu)勢(shì)，連夜從湖北仙桃老家直奔工地，負(fù)責(zé)雷神山醫(yī)院南區(qū)ICU病區(qū)現(xiàn)場(chǎng)資源協(xié)調(diào)和質(zhì)量巡檢，在開(kāi)始收治患者后繼續(xù)負(fù)責(zé)項(xiàng)目掃尾工作。國(guó)家電網(wǎng)湖北公司下屬荊州、黃石、襄陽(yáng)、鄂州、黃岡等公司審計(jì)部9名同志主動(dòng)投入社區(qū)抗疫工作，為居民提供測(cè)量體溫、出入登記、消毒、物資采購(gòu)等服務(wù)。天津市司法局審計(jì)處派員參加市防控工作指揮部新冠肺炎防控工作督辦檢查指導(dǎo)小分隊(duì)，深入基層防疫一線，奔赴東麗區(qū)部分街道、鄉(xiāng)村、社區(qū)、農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)和商場(chǎng)超市，了解基層防疫實(shí)況，開(kāi)展督導(dǎo)檢查。

（二）支持保障疫情防控。中鐵大橋局集團(tuán)有限公司審計(jì)部定期發(fā)布提示，督促局屬參與火神山醫(yī)院、雷神山醫(yī)院、漢陽(yáng)國(guó)博方艙醫(yī)院和漢口北方艙醫(yī)院的施工單位認(rèn)真做好防疫資金收支、農(nóng)民工工資發(fā)放、管理資料收集等工作，及時(shí)上報(bào)防疫數(shù)據(jù)，確保防疫工作規(guī)范開(kāi)展。北京協(xié)和醫(yī)院審計(jì)處配合優(yōu)化應(yīng)急防疫物資采購(gòu)、管理使用等規(guī)定和流程，開(kāi)展物資采購(gòu)和接受使用捐贈(zèng)應(yīng)急防疫物資過(guò)程監(jiān)督并提供咨詢建議，抽查盤(pán)點(diǎn)各類捐贈(zèng)應(yīng)急防疫物資，抽查審核交接單等業(yè)務(wù)單據(jù)，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、評(píng)價(jià)和建議作用。南昌大學(xué)第一附屬醫(yī)院審計(jì)處按照江西省疫情防控工作部署要求，積極跟進(jìn)象湖院區(qū)和東湖院區(qū)6.7萬(wàn)平方米住院大樓的防疫隔離應(yīng)急病房擴(kuò)容改造工程建設(shè)，安排審計(jì)組常駐施工現(xiàn)場(chǎng)，在緊張的7天施工期間實(shí)時(shí)跟進(jìn)工程進(jìn)度，組織現(xiàn)場(chǎng)勘查和初期驗(yàn)收，優(yōu)先、簡(jiǎn)化應(yīng)急項(xiàng)目審批，確保工程質(zhì)量。天津市公安局督審總隊(duì)聚焦財(cái)政資金物資的使用效益、接受捐贈(zèng)物品的登記發(fā)放等管理節(jié)點(diǎn)、整改重點(diǎn)，務(wù)求問(wèn)題立行立改，謹(jǐn)防滋生風(fēng)險(xiǎn)隱患。各審計(jì)組認(rèn)真梳理分析疫情防控期間經(jīng)費(fèi)、物資裝備保障需求，向市公安局黨委提出的工作建議全部得到采納，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了科學(xué)、翔實(shí)、準(zhǔn)確的依據(jù)。

（三）認(rèn)真落實(shí)疫情防控責(zé)任。中國(guó)五礦集團(tuán)審計(jì)部按照集團(tuán)要求第一時(shí)間成立疫情防控工作小組，由部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，帶領(lǐng)全體成員堅(jiān)守陣地、共同抗疫，及時(shí)落實(shí)上級(jí)單位要求，明確防疫工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，組織黨員和青年同志為疫區(qū)捐款，充分發(fā)揮黨員先鋒模范作用。黃河水利委員會(huì)審計(jì)局通過(guò)工作微信群宣傳新冠肺炎防范知識(shí)、注意事項(xiàng)，疏導(dǎo)恐慌情緒，增強(qiáng)自我防疫意識(shí)，提醒職工不信謠、不傳謠。堅(jiān)持每天對(duì)工作場(chǎng)所通風(fēng)消毒，不留死角。嚴(yán)格執(zhí)行外出返回人員隔離制度，嚴(yán)肅執(zhí)行人員健康狀況每日?qǐng)?bào)告制度。主要負(fù)責(zé)同志靠前指揮，堅(jiān)守工作崗位，通過(guò)電話、微信等方式逐人詢問(wèn)返程情況、員工及其家人身體狀況，對(duì)員工遇到的困難積極幫助解決。

二、有序推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作

（一）調(diào)整優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)審計(jì)司按照區(qū)別輕重緩急和應(yīng)急疫情防控需要原則調(diào)整審計(jì)計(jì)劃，根據(jù)是否與單位重點(diǎn)工作任務(wù)密切相關(guān)、是否明確納入上級(jí)單位工作計(jì)劃、是否影響其他部門正常工作和當(dāng)?shù)匾咔榉揽氐纫蛩?，將年度?xiàng)目計(jì)劃進(jìn)一步劃分為重點(diǎn)項(xiàng)目和候選項(xiàng)目，并根據(jù)疫情進(jìn)展實(shí)施項(xiàng)目計(jì)劃滾動(dòng)管理。中國(guó)電力建設(shè)集團(tuán)審計(jì)部制定彈性應(yīng)對(duì)措施，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和審計(jì)業(yè)務(wù)工作，在確保安全防控的前提下，有序開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。前期審計(jì)業(yè)務(wù)重點(diǎn)工作聚焦在學(xué)習(xí)掌握政策法規(guī)、加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)分析以及審計(jì)檔案、臺(tái)賬梳理，做好計(jì)劃審計(jì)項(xiàng)目方案細(xì)化、被審計(jì)單位信息采集、大數(shù)據(jù)分析等，為后期全面實(shí)施審計(jì)、精準(zhǔn)高效審計(jì)、加強(qiáng)審計(jì)成果運(yùn)用打牢基礎(chǔ)。中國(guó)化工集團(tuán)有限公司審計(jì)合規(guī)部要求各級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)結(jié)合疫情防控進(jìn)展按需調(diào)整工作計(jì)劃與審計(jì)程序，充分利用審計(jì)信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)分析工具做到特殊時(shí)期疫情防控和審計(jì)工作兩不誤。

（二）強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)科技支撐。中國(guó)鐵建審計(jì)監(jiān)事部組織開(kāi)展2個(gè)下屬公司非現(xiàn)場(chǎng)離任審計(jì)，制定《遠(yuǎn)程審計(jì)實(shí)施細(xì)則》，建立每日工作情況通報(bào)及周五視頻例會(huì)制度，編寫(xiě)“疫情物資”“疫情資金”“復(fù)工復(fù)產(chǎn)”等重要審計(jì)事項(xiàng)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)操作細(xì)則，根據(jù)“審計(jì)線索登記表”和“審計(jì)資料反饋登記表”，遠(yuǎn)程及時(shí)調(diào)整審計(jì)工作程序和方法，指導(dǎo)審計(jì)組提高工作效率和效果。中國(guó)寶武集團(tuán)審計(jì)部積極貫徹落實(shí)中央審計(jì)委員會(huì)關(guān)于“科技強(qiáng)審”的指示，圍繞穿透式監(jiān)督系統(tǒng)（審計(jì)功能）、內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)兩條主線積極推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計(jì)工作。疫情發(fā)生以來(lái)，積極開(kāi)發(fā)“基于標(biāo)財(cái)系統(tǒng)全覆蓋”的穿透式監(jiān)督系統(tǒng)審計(jì)功能，并提前計(jì)劃“基于投資系統(tǒng)實(shí)施的審計(jì)監(jiān)督”及“基于業(yè)財(cái)系統(tǒng)實(shí)施的審計(jì)監(jiān)督”功能，以實(shí)際行動(dòng)推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計(jì)。民航局審計(jì)中心進(jìn)一步改變工作方式方法，依托民航局財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)優(yōu)勢(shì)，挖掘數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)，開(kāi)展遠(yuǎn)程聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。采取遠(yuǎn)程績(jī)效評(píng)價(jià)新模式，靈活采用線上報(bào)送、分散審核等“非現(xiàn)場(chǎng)、不見(jiàn)面”的“互聯(lián)網(wǎng)+評(píng)價(jià)”方式，在遵守保密規(guī)定的前提下，通過(guò)線上會(huì)議、電話溝通、微信聯(lián)系等渠道，高效有序開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

（三）扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)組織方式“兩統(tǒng)籌”。中國(guó)鈾業(yè)有限公司審計(jì)部立足現(xiàn)實(shí)，隨勢(shì)而動(dòng)，及時(shí)轉(zhuǎn)變工作方式，調(diào)整審計(jì)策略，加班加點(diǎn)，搶時(shí)間、抓進(jìn)度。持續(xù)與被審計(jì)單位、聘用實(shí)施審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所遠(yuǎn)程交流，開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作；通過(guò)召開(kāi)視頻會(huì)議，采用網(wǎng)絡(luò)傳輸方式，重新組合數(shù)據(jù)、線上梳理現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)資料形成工作底稿，圓滿完成財(cái)務(wù)決算內(nèi)部審計(jì)工作任務(wù)。廣東省農(nóng)村信用聯(lián)合社審計(jì)部結(jié)合疫情防控實(shí)際情況，適時(shí)調(diào)整原有工作模式，推進(jìn)“臺(tái)賬+清單”督導(dǎo)型的管理模式。在《2020年審計(jì)工作作戰(zhàn)圖》基礎(chǔ)上，系統(tǒng)梳理、全面摸清各項(xiàng)重點(diǎn)工作、核心任務(wù)及關(guān)鍵環(huán)節(jié)，快速制定涉及6個(gè)方面、16個(gè)領(lǐng)域、297項(xiàng)措施的《疫情防控期間工作任務(wù)清單表》。青島銀行轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)模式下的審計(jì)流程，以提升審計(jì)質(zhì)量為著力點(diǎn)，優(yōu)化方法，調(diào)整定位，以科技賦能、機(jī)制完善為切入點(diǎn)，提升內(nèi)部控制管理實(shí)效。在審計(jì)項(xiàng)目組織實(shí)施方面，逐步以線上審計(jì)替代傳統(tǒng)方法，從非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)環(huán)節(jié)獲取預(yù)警，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)支撐前移，系統(tǒng)分析先行，通過(guò)建立數(shù)據(jù)模型進(jìn)行探索分析，與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、電子影像系統(tǒng)共享資源，開(kāi)展數(shù)據(jù)提取，組織聯(lián)網(wǎng)核查。

三、統(tǒng)籌抓好復(fù)工復(fù)產(chǎn)工作

（一）推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)。中國(guó)鐵建審計(jì)監(jiān)事部制定印發(fā)《專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查實(shí)施辦法》，規(guī)范審計(jì)行為；組織編寫(xiě)《房地產(chǎn)項(xiàng)目審計(jì)指南》《物流企業(yè)審計(jì)指南》《資本運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目審計(jì)指南》《海外項(xiàng)目審計(jì)指南》，完善具有中國(guó)鐵建特色的“規(guī)定+辦法+審計(jì)指南”的制度體系。中國(guó)汽車工業(yè)工程有限公司法務(wù)審計(jì)部持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部管理，梳理各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)制度，為促進(jìn)公司全面評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序和評(píng)價(jià)報(bào)告，復(fù)工后發(fā)布最新版《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法》。中鐵大橋局集團(tuán)有限公司審計(jì)部開(kāi)展審計(jì)信息系統(tǒng)測(cè)試工作，集中骨干力量對(duì)公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)等常規(guī)審計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面梳理，編寫(xiě)公司審計(jì)實(shí)務(wù)操作手冊(cè)，組織《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則——經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)準(zhǔn)則》編寫(xiě)工作，積極探索經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)新方向。

（二）高效優(yōu)質(zhì)開(kāi)展內(nèi)審監(jiān)督。中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司審計(jì)部按照監(jiān)管部門要求首次開(kāi)展中介渠道業(yè)務(wù)審計(jì)，提前謀劃制定方案，梳理審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)30余個(gè)，簡(jiǎn)化審計(jì)底稿流程，加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，針對(duì)中介渠道業(yè)務(wù)管理情況，歸納設(shè)計(jì)總、分五類報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)模板，為后期高效、規(guī)范出具審計(jì)報(bào)告奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)3方面11類問(wèn)題，在深入分析問(wèn)題產(chǎn)生原因基礎(chǔ)上，提出針對(duì)性的審計(jì)建議，并督促相關(guān)單位落實(shí)整改，促進(jìn)公司中介渠道業(yè)務(wù)合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控。南京市公安局審計(jì)處圍繞疫情防控工作適時(shí)開(kāi)展跟蹤審計(jì)，第一時(shí)間到部門、分局開(kāi)展全市公安機(jī)關(guān)疫情防控物資、資金投入使用及社會(huì)捐贈(zèng)物資的管理、分配、使用情況審計(jì)工作，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出審計(jì)建議。北京首創(chuàng)集團(tuán)審計(jì)部研究部署經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改工作，層層壓實(shí)責(zé)任，逐項(xiàng)對(duì)賬銷號(hào)。整改督導(dǎo)組成員加班加點(diǎn)，不辭辛苦連續(xù)奮戰(zhàn)20天，針對(duì)每一戶每一個(gè)問(wèn)題，認(rèn)真復(fù)核、反復(fù)溝通整理證明材料，保障審計(jì)整改結(jié)果按時(shí)報(bào)送。

（三）助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)。國(guó)家電網(wǎng)北京城區(qū)供電公司審計(jì)部充分考慮當(dāng)前人員防護(hù)、隔離帶來(lái)的工程費(fèi)用增加，與建設(shè)部門積極協(xié)調(diào)，明確疫情期間應(yīng)急搶建工程、持續(xù)施工工程、復(fù)工工程和新開(kāi)工工程等4類項(xiàng)目的費(fèi)用計(jì)列和調(diào)整方式，推動(dòng)防控管理監(jiān)督人員費(fèi)用、隔離人員費(fèi)用、防疫用品費(fèi)用、隔離防護(hù)措施費(fèi)用、應(yīng)急調(diào)遣及協(xié)調(diào)費(fèi)用、趕工措施費(fèi)、施工降效費(fèi)等的價(jià)格取定和調(diào)整原則落地實(shí)施，確保首都供電服務(wù)，促進(jìn)各類企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，彰顯了國(guó)家電網(wǎng)的責(zé)任擔(dān)當(dāng)。為響應(yīng)青島市政府支持中小企業(yè)發(fā)展的“青島18條”“春風(fēng)行動(dòng)”等重要工作，青島銀行審計(jì)部參與制定青島銀行金融支持防控疫情12條舉措和助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)10項(xiàng)舉措，推進(jìn)做好專項(xiàng)額度安排，推出“抗疫貸”業(yè)務(wù)的風(fēng)控稽核工作，通過(guò)專項(xiàng)授信和信貸優(yōu)惠等方式為專注于疫情防控的小微企業(yè)、個(gè)體工商戶等“補(bǔ)血”。

（四）著力提升審計(jì)能力素質(zhì)。華僑城集團(tuán)督察審計(jì)部堅(jiān)持“能者為師、互惠互享”的原則，通過(guò)課程開(kāi)發(fā)與共享，將理論與實(shí)踐緊密結(jié)合，采取線上課堂講解、線上問(wèn)答交流等方式，把專業(yè)知識(shí)“學(xué)習(xí)會(huì)”，變成人人參與、人人互動(dòng)的“群英會(huì)”，突出實(shí)效強(qiáng)、收益大的學(xué)習(xí)效果，引領(lǐng)員工主動(dòng)思考，切實(shí)提高員工培訓(xùn)技巧與表達(dá)，提高專業(yè)問(wèn)題解決能力。計(jì)劃用2個(gè)月時(shí)間線上完成15個(gè)審計(jì)培訓(xùn)計(jì)劃，打破時(shí)空限制，實(shí)現(xiàn)學(xué)習(xí)不斷線，全員共戰(zhàn)“疫”。中國(guó)華電集團(tuán)審計(jì)部系統(tǒng)梳理審計(jì)案例、總結(jié)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)、完善長(zhǎng)效機(jī)制、加強(qiáng)溝通交流，并通過(guò)典型案例分享、網(wǎng)絡(luò)課程學(xué)習(xí)、內(nèi)部視頻連線等方式，多渠道提升履職能力。中國(guó)汽車工業(yè)工程有限公司組織內(nèi)部審計(jì)人員參加南京審計(jì)學(xué)院網(wǎng)課，促進(jìn)業(yè)務(wù)能力提升；結(jié)合海外審計(jì)重點(diǎn)工作安排，運(yùn)用APP群組打卡及微信群話題分享等創(chuàng)新方式開(kāi)展英語(yǔ)培訓(xùn)，為助力海外發(fā)展積蓄能量。